数字から言います。オーストラリアとニュージーランドでは、銀行に税務番号を伝えたかどうかで、口座の利息にかかる税率が変わります。
ニュージーランド歳入庁（IRD）は、利息の支払者にIRD番号を渡していない場合に適用される「non-declaration rate」は、2020年4月1日から45%だとしています。オーストラリア税務局（ATO）は、銀行があなたのTFNを持っていない場合、利息から最高限界税率で源泉徴収するとしています。
ところが、これは口座開設の説明でほとんど語られません。「口座を開く」ことと「番号を届け出る」ことが別の手続きだからです。
論点は1つです。あなたは口座を開いたあと、税務番号を銀行に伝えましたか。開設して終わりにすると、気づかないまま高い率で引かれ続けます。
この記事は、オーストラリア・ニュージーランドで銀行口座を開く人に向けて書いています。
この記事を書いている立場：運営者はカナダのワーキングホリデーで12ヶ月を過ごし、現地で銀行口座を開いて生活した実体験があります。ただしオーストラリア・ニュージーランドには渡航経験がありません。本記事の制度部分は体験談ではなく、両国の税務当局（ATO／IRD）の公開情報を確認して整理したものです。個別の銀行の商品内容・手数料・開設条件は本記事では扱いません。それらは各行の公式情報でご確認ください。税制は変更され、取り扱いは個人の事情によって異なります。本記事は税務助言ではありません。
結論：口座開設は2段階で考える
| 段階1：口座を開く | 段階2：税務番号を届け出る | |
|---|---|---|
| 目的 | 給与の受け取り・生活 | 利息の課税を正しい率にする |
| タイミング | 到着後すぐ | 番号を取得したあと |
| やらないとどうなるか | 給与を受け取れない | 高い率で源泉徴収され得る |
| 気づきやすさ | すぐ困るので気づく | 気づきにくい |
口座が開いて給与が振り込まれれば、生活は回ります。だから段階2を忘れても、当面は何も困りません。
そして税務番号は、口座開設より後に届くことがあります。申請から発行までに時間がかかるためです。「番号が来たら銀行に伝える」という工程が、そのまま抜け落ちます。
やること：番号が届いた日に、銀行へ登録する。多くの銀行はオンラインバンキングから登録できます。
ニュージーランド：IRD番号を伝えないと45%
ニュージーランドでは、銀行口座や投資から得た利息・配当に対してRWT（resident withholding tax／居住者源泉徴収税）が課され、銀行などの支払者が支払い前に差し引くとされています。
そのうえで、率について次のように示されています。
- 個人の貯蓄口座・定期預金の利息：自分で選んだRWT率で課税される。所得に応じて選ぶ
- 率を選ばなかった場合：既定の33%が適用される
- 利息の支払者にIRD番号を渡していない場合：non-declaration rate が適用され、2020年4月1日から45%
①IRD番号を伝えていない→45%／②伝えたが率を選んでいない→33%／③伝えて適切な率を選んだ→自分の所得に応じた率。
つまり「番号を伝えるだけ」でも足りない場合があります。番号を伝えたうえで、自分に合った率を選ぶところまでが1セットです。
なお年度末に精算されます。IRDは「年度末にあなたの所得が精算され、正しい額の税金を払ったかが確認される」としています。引かれすぎていた場合の扱いを含め、詳しくはNZの税金の記事で扱っています。
IRDは、投資所得の詳細が支払者から定期的にIRDへ報告されるとし、その情報はmyIRの income profile で確認できるとしています。支払われた所得額と、源泉徴収された税額が含まれます。
つまり自分が何%で引かれているかは、後から確認できるということです。心当たりがある人は見てください。
出典：IRD「Resident withholding tax (RWT)」（確認日：2026年8月13日）
オーストラリア：TFNがないと最高税率
「銀行があなたのTFN（税務ファイル番号）を持っていない場合、銀行はあなたの利息から最高限界税率で源泉徴収する」とされています。
そのうえで「源泉徴収された税額については、タックスリターンを提出する際に控除（credit）を請求できる」とも示されています。取り戻す道はある、ということです。
なおTFNの提供が不要とされるのは、16歳未満である場合、口座が本人名義である場合、その口座の利息が1所得年度あたり420ドル未満である場合とされています。
出典：ATO「Investing in bank accounts and income bonds」（確認日：2026年8月13日／該当ページの最終更新：2026年6月22日）
控除を請求するにはタックスリターンを提出する必要があります。ところがATOは、所得のすべてがワーホリ期間中の給与で、課税所得が45,001ドル未満（2020–21年度以降）なら申告は不要としています。
つまり「申告不要」の条件に当てはまる人が何もしないと、引かれた分はそのままになります。最初からTFNを伝えておくほうが確実です。
申告の要否は豪州の税金の記事で詳しく扱っています。
ATOは「銀行その他の金融機関からの利息は、その所得年度のあなたの課税所得の一部である」としています。
さらに「銀行その他の投資機関は、口座保有者や投資家に支払った利息をATOに報告している」とし、申告書の内容と照合して、差異が見つかった場合には申告を修正し、罰則が適用され得ると明記しています。
金額の大小にかかわらず、記録は当局に届いているという前提で扱ってください。
出典：ATO「Investing in bank accounts and income bonds」（確認日：2026年8月13日）
海外の口座を持ったままにする場合
ATOは「他国の税務当局の中には海外で得た利息の報告を求めないところもあるが、我々は求める」とし、他国に銀行口座を持っている場合、そこから得た利息その他の所得をオーストラリアの申告書で報告しなければならないとしています。報告しない場合は追加の課徴が生じ得るとも書かれています。
そして重要なのが次の点です。ATOは各国との自動的情報交換（Automatic Exchange of Information）の枠組みで、他国から利息の支払いに関する情報を受け取っていると説明しています。
つまり「言わなければ分からない」という前提は成り立ちません。該当し得る人は、自分がどの国の居住者として扱われるかを含めて確認してください。
出典：ATO「Investing in bank accounts and income bonds」（確認日：2026年8月13日）
非居住者として扱われる場合の別ルール（豪州）
「金融機関は、外国居住者が保有する口座で得た利息から自動的に税を源泉徴収する」とされ、率は次のように示されています。
- 金融機関に海外の住所を伝えている場合：10%
- 海外の住所を伝えていない場合：47%
自分が居住者と非居住者のどちらとして扱われるかで、適用されるルールが変わるということです。ATOはほとんどのワーホリは税務上の非居住者だとしていますが、判定は個別の事情によります。
出典：ATO「Investing in bank accounts and income bonds」「Working holiday makers」（確認日：2026年8月13日）
2ヶ国＋カナダで比べる
| オーストラリア | ニュージーランド | カナダ | |
|---|---|---|---|
| 税務番号 | TFN | IRD番号 | SIN |
| 口座開設との関係 | 後から届け出る | 後から届け出る | 口座開設自体に必要とCRAは記載 |
| 番号未提出時の利息 | 最高限界税率で源泉 | 45%（2020/4/1〜） | — |
| 率を選ぶ仕組み | — | あり（未選択なら33%） | — |
| 取り戻し方 | 申告で控除を請求 | 年度末に精算 | 申告で精算 |
出典：ATO／IRD／CRAの各公開情報（確認日：2026年8月13日）。本表は構造の比較であり、個別の判定を示すものではありません。
各国の詳細は豪州の税金、NZの税金、カナダの税金、横断比較は3ヶ国比較で扱っています。カナダの口座開設の手順はカナダの銀行口座の記事にあります。
口座を開くときに準備するもの
- ①本人確認書類：パスポートは必須級。追加の書類を求められることがあります
- ②滞在先の住所：短期滞在先の住所しかない段階では、後から変更が必要になります
- ③ビザの情報：滞在資格と期限
- ④税務番号：取得後で構わない場合が多いが、忘れずに届け出る
到着直後は短期滞在先の住所で登録し、住まいが決まったら変更する——という流れになりがちです。ところが住所の更新を忘れると、銀行からの重要な郵便が届きません。カードの再発行や本人確認の通知が該当します。
やること：引っ越したら、住所変更を「やることリスト」に入れる。オンラインバンキングで完結できることが多いので、後回しにする理由がありません。住まい探しの実務は住居の記事で扱っています。
よくある失敗
失敗①：口座を開いて終わりにする
税務番号の届け出は別の手続きです。番号が届いた日に登録してください。
失敗②：番号を伝えたが、率を選んでいない（NZ）
IRDは、率を選ばなかった場合の既定は33%だとしています。伝えたうえで自分に合う率を選ぶところまでが1セットです。
失敗③：「後で取り戻せる」と考えて放置する（豪州）
控除の請求には申告が必要です。申告不要の条件に当てはまる人が何もしなければ、そのままになります。
失敗④：日本の口座の利息を無視する
ATOは自動的情報交換で他国から情報を受け取っているとしています。「言わなければ分からない」という前提は成り立ちません。
失敗⑤：住所変更を忘れる
銀行からの重要な郵便が届かなくなります。引っ越しのたびに更新してください。
失敗⑥：利息は少額だから関係ないと考える
ATOは銀行が支払った利息をATOに報告し、申告内容と照合しているとしています。金額の大小にかかわらず、記録は届いている前提で扱ってください。
今日からできる3つのこと
- ①税務番号を銀行に登録済みか確認する：オンラインバンキングで確認できることが多いです
- ②NZならRWT率を選んでいるか確認する：未選択なら33%です
- ③引っ越したら住所を更新する：郵便が届かないと後で困ります
口座開設は、生活を始めるための手続きとして語られがちです。ところが税務番号との接続まで見ておかないと、気づかないところで差が出ます。
開くことと、届け出ること。この2つは別の作業です。後者を忘れないでください。
本記事は税務助言ではなく、また特定の金融機関を推奨するものでもありません。記載内容はオーストラリア税務局（ATO）およびニュージーランド歳入庁（IRD）の公開情報を確認日：2026年8月13日に確認して整理したものであり、税制および取り扱いは変更されます。税率・基準額・区分は本記事の確認時点のものです。税務上の居住性の判定をはじめ、適用される内容は個人の事情によって異なります。個別の銀行の開設条件・必要書類・手数料・商品内容は本記事では扱っておらず、各金融機関の公式情報でご確認ください。実際の判断にあたっては各国税務当局の公式情報をご確認のうえ、必要に応じて専門家にご相談ください。
主な出典：ATO「Investing in bank accounts and income bonds」「Working holiday makers」／IRD「Resident withholding tax (RWT)」
よくある質問
銀行口座を開くだけでは足りないのですか？
口座を開くことと、税務番号を銀行に届け出ることは別の手続きです。給与の受け取りは口座があれば回るため段階1で止まりやすいのですが、税務番号を伝えていないと口座の利息にかかる税率が高くなります。税務番号は口座開設より後に届くことがあるため、番号が届いた日に銀行へ登録することをおすすめします。多くの銀行はオンラインバンキングから登録できます。
ニュージーランドでIRD番号を銀行に伝えないとどうなりますか？
IRDは、利息の支払者にIRD番号を渡していない場合に適用されるnon-declaration rateは2020年4月1日から45%だとしています。また番号を伝えていても自分でRWT率を選んでいない場合は既定の33%が適用されるとされています。つまり番号を伝えたうえで、自分の所得に応じた率を選ぶところまでが1セットです。
オーストラリアでTFNを銀行に伝えないとどうなりますか？
ATOは、銀行がTFNを持っていない場合、利息から最高限界税率で源泉徴収するとしています。源泉徴収された税額はタックスリターンを提出する際に控除として請求できるとされていますが、ATOは所得のすべてがワーホリ期間中の給与で課税所得が45,001ドル未満なら申告は不要ともしています。申告不要の条件に当てはまる人が何もしなければ引かれた分はそのままになるため、最初からTFNを伝えておくほうが確実です。
少額の利息でも申告の対象になりますか？
ATOは、銀行その他の金融機関からの利息はその所得年度の課税所得の一部だとしています。さらに銀行や投資機関が支払った利息をATOに報告しており、申告書の内容と照合して差異が見つかった場合は申告を修正し罰則が適用され得るとも明記しています。金額の大小にかかわらず、記録は当局に届いている前提で扱ってください。
日本の銀行口座を残したままでも問題ありませんか？
口座を残すこと自体の可否ではなく、そこから得た利息の扱いが論点になります。ATOは、他国に銀行口座を持っている場合その利息その他の所得をオーストラリアの申告書で報告しなければならないとし、報告しない場合は追加の課徴が生じ得るとしています。またATOは自動的情報交換の枠組みで他国から利息の支払いに関する情報を受け取っていると説明しています。自分がどの国の居住者として扱われるかを含めて確認してください。
口座開設にはどんな書類が必要ですか？
一般には本人確認書類、滞在先の住所、ビザの情報が求められ、税務番号は取得後の届け出で構わない場合が多いです。ただし必要書類・開設条件・手数料は銀行ごとに異なり変更もされるため、必ず各金融機関の公式情報でご確認ください。なお到着直後は短期滞在先の住所で登録することになりがちですが、住まいが決まったら住所変更を忘れないでください。更新しないと銀行からの重要な郵便が届きません。
帰国後のキャリアを、数字で設計する
運営者は渡航前年収450万円から、帰国後に大手メーカーへ転職して800万円台になりました。使ったエージェントと3社並行の進め方をまとめています。
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本記事の制度・日程・金額は執筆時点で公開情報を確認したものです（確認日：2026年8月8日）。開催内容や応募条件は変更される場合があるため、実際の応募前に CareerForum.Net（CFN）の公式情報を必ずご確認ください。本記事は特定の企業への就職や内定を保証するものではありません。